|
|
中华人民共和国商务部主管 二零一三四月刊
返回首页
|
|
贸易融资自偿性灭失的原因探析（2）
作者: 来源:贸易金融杂志 发布日期: 2013-04-01 |
|
信息，借款人凭同一份发票可以到不同的银行融资。借款人直接拿假发票来蒙骗银行的事也时有发生。 问题三：银行为什么发现不了？ 国内贸易没有规范的物权凭证是一个重要原因。国内贸易的货物一般采用卡车运输，仓库自提等方式，没有规范的第三方物权凭证。如果买卖双方一致咬定某票货物属于某份信用证项下，银行很难判断真伪。而且，增值税发票的真伪仅从表面也难以辨别。 但是上述理由仅限于表面直观的辨别方法，如果一家银行本着“了解客户，了解客户的客户”的原则，要求客户经理甚至第三方审计机构一查到底，只要有足够的时间，一般而言再复杂的贸易背景也可以水落石出。当然这涉及到银行的成本，也与银行对“真实贸易背景”的看法有关。有的银行认为，要求商业银行在贸易融资业务（尤其是贴现和福费廷业务）中严格审查真实贸易背景，实质上是要求商业银行承担防范诈骗、维护市场秩序的社会职能，并负担由此产生的成本。这不符合市场经济规律。 就银行而言，也有可能迫于同业竞争的压力或业绩考核，倾向于相信借款人的说法而不去深入调查，以做大业务量，获得更多的收益。有的银行依赖票据的无因性原则，不深入关注贸易背景，只要看到开证行承兑就融资，往往因开证行申请止付而遭受损失。 2.借款人挪用资金 案例二 借款人向银行申请开立国内信用证，货物为钢材。钢材在境内销售完毕，回笼款用于购买房地产。信用证到期时，借款人申请买方融资。融资到期，房产无法及时变现，加上企业经营不善，导致开证行垫款。 问题一：借款人为什么要挪用资金？ 钢材在境内销售完毕，信用证融资期限尚未到期，回笼资金闲置。借款人判断房价继续会涨，抓紧时机买入房产。此类短贷长用现象并非个案，也有的借款人用贸易融资并购企业，或者投资光伏产业，资本市场等等。 问题二：借款人挪用资金困难吗？ 取决于银行的贷后管理。贸易融资由于其自偿性，银行授信准入门槛已经降低，监控重点应该在贷后管理。本着“了解你的客户、了解你客户的客户”原则，资金流向管理是最基本的要求。借款人挪用资金的难度与银行贷后管理的力度正相关。本案例中的贸易融资的用途是买入钢 |